餐厅财务管理：不可忽视的头等大事

俗话说，*不是**的，但没有*是万万不能的。所以在餐厅的经营中，资金财务的管理异常重要，由于餐厅中大多数都是现金交易，因此也产生了员工偷窃的诱因。试想，如果餐厅餐厅财务管理制度存在漏洞，发生内盗的可能性会大大增加。收银现金管理是成功餐厅管理的必备因素之一。 有效的餐厅财务管理制度可以助您一臂之力：

一、为加强对现金的管理和监督，**现金安全和出纳人员做到有章可循。

二、为**餐厅营运工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。

三、现金的使用，要能**下面的项目能及时支付：

1.食材的采购费、运输费、加工费。

2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。

4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。

7.公司负责人安排的其他小额开支。

四、除**上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。

六、不准以收抵支，收支必须分开。

七、不准代其他单位收、付现金。

八、不准将公司存帐户借给他人使用。

九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

十、不准私设小*柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

为了加强餐厅现金管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，餐厅财务管理制度是非常必要的，出纳人员更应该好好规范操作流程和日常标准：

1.现金管理必须遵循*帐分管，*票分管原则，会计管帐票，出纳管*。

2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必须设置多联，顾客、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4.出纳必须**现金的安全，防止遗失、偷窃。

5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。